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建立基层国库统计分析资料库的构想

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  摘要:国库统计分析属于部门统计分析,同时也是国家统计的重要组成部分,在国民经济中占有独特的位置。国库统计分析工作质量的好坏,除受统计分析理论、方法、预测模型和高素质统计分析队伍等因素影响外,资料库建设成为一个不可或缺的环节。
  关键词:基层国库 统计分析 资料库
  
  一、建立基层国库统计分析资料库的重要意义
  
  国库统计分析工作是指综合运用经济、统计学等方法对国家预算资金的收入、支出、退库和库存数据信息进行收集、整理、分类、汇总和加工,最终为政府和财政部门制定与完善财政政策、税收政策以及国债发行政策提供参考依据,进而为我国的经济发展和社会稳定提供决策信息服务。国库统计分析工作质量的好坏,除受统计分析理论、方法、预测模型和高素质统计分析队伍等因素影响外,资料库建设成为一个不可或缺的环节,邵长年(2004)指出①,“信息资料库是搞好分析的关键,也是国库统计创新的一个重点。只有通过各类数据的不断积累、充实,才能进行历史对比分析,才能研究分析出预算收支、财政库存的运行规律和变化趋势,才能把统计分析工作推向更高阶段。”地州(市)人行国库部门作为人行国库系统的神经末梢,与地方经济发展息息相关,不断提高对地方经济金融的分析调研水平,有利于为上级行科学决策提供可靠依据,正确地引导社会预期。
  
  二、建立基层国库统计分析资料库应遵循的原则
  
  (一)实用性原则:资料库中录入的数据和建立的分析模型要有针对性,除了能为基层国库自身调研分析工作服务外,还应能同时满足地方政府、财税、海关等经济职能部门对国库资金运行信息的需求。
  (二)全面性原则:为保证资料库的实用有效,资料库中不仅应收录和保留国库收支、库存的近期数据信息,还要完整地保留以前年度的国库收支、库存信息,并搜集录入当地甚至全国经济金融信息。
  (三)真实性原则:资料库中录入的经济数据必须保证真实,数据来源渠道必须是相关经济指标的职能部门。
  (四)保密性原则:资料库中收录的数据覆盖面较广,涉及各行业、产业内部信息,所以使用资料库时要严格遵循数据提供单位规定的公开范围。
  
  三、建立基层国库统计分析资料库的构想
  
  (一)指标的选择
  根据地州(市)中支国库部门的职能,可将地州(市)中支国库分析指标分为四类。
  第一类:国库基础指标
  (1)国库收支指标。主要包括地方财政收入、财政收入结构、地方财政支出、财政支出结构、一般预算收支、基金预算收支、调拨收入、调拨支出、国库库存余额、国债兑付、国债发行等。
  (2)相关国库收支对比分析指标。主要由财政收入占GDP比重、财政支出占GDP比重、财政收入增量与企业存款余额比、财政收入增量与企业贷款比、国债发行兑付与储蓄存款增量比、欠(超)缴税占税收总额比、财政收入增幅与经济增长比、财政平衡率(财政收入与财政支出比率)、税收负担(税收收人占GDP的比值)等构成。
  第二类:区域经济发展指标
  (1)地区经济发展水平。主要通过地区生产总值、地区生产总值增长率、人均地区生产总值,地区经济增长率变动幅度、城镇人均可支配收入,农村人均纯收入等指标衡量。
  (2)地区产业结构。地区产业结构是地区经济发展的基础结构之一,其结构是否优化直接关系到地区经济发展面临的总体风险特征。主要通过三次产业比重和发展情况及三次产业分别对地区经济增长的贡献率等指标衡量。
  (3)消费与投资。地区经济中商业贸易、消费与投资行为的活跃程度,直接决定了该地区市场主体的生存环境及其发展潜力。主要通过社会消费品零售总额、固定资产投资规模和增速、房地产投资规模和增速等指标衡量。
  第三类:地方金融指标
  (1)金融业规模。主要包括本地区各类金融机构数量、银行业金融机构资产总额及增长、银行业存贷款规模、保险业保费收入规模、证券法人机构资产等。
  (2)金融资产结构与质量。主要通过短期贷款占比、中长期贷款占比、储蓄存款占各项存款比重、定期存款占比、不良贷款及占比、余额存贷比等指标来衡量
  (3)金融业在地方经济中的地位。主要通过地方金融业增加值占地方GDP的比重,银行业金融机构资产与GDP的比值 、金融机构贷款增长率、百元GDP所占用贷款之比等指标来衡量。
  第四类:重点税源企业监测指标
  (1)企业税负情况。主要包括增值税、营业税、企业所得税、欠税、超缴、企业税负水平、行业平均税负水平等。
  (2)企业财务情况。主要包括盈利能力指标(销售净利率、销售毛利率、资产收益率、净资产收益率等)、偿债能力指标(流动比率、速动比率、资产负债率、产权比率等)、管理效率比率(营业周期、应收帐款周转率、存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、总资产周转率等)。
  (二)数据的收集
  信息资料库的指标覆盖面广、涉及部门多,数据的收集难度大。应主要通过以下几个途径收集相关指标数据:一是加强与行内信贷、调统、外管等业务部门的协调配合,建立部门协作信息共享机制。二是充分利用预算资金集中对账季度例会平台,向财政、税务了解地区经济运行情况和重点税源纳税企业税收及财务情况。三是与银监分局、统计局相关职能科室建立定期数据信息交换制度,实现统计信息共享,扩大国库统计分析工作的社会影响力。
  (三)资料库的管理
  信息资料库框架的建立、相关指标的录入、简单分析模型的构建等工作的完成,只是建立资料库的前期工作。要使资料库的功能得到充分发挥、指标内容更加充实、分析更有质量,必须对已成型的资料库加强管理。一是领导要给予国库统计分析工作足够的重视。行领导和部门领导对国库统计分析工作的重视程度,直接影响着资料库的建设和国库统计分析工作水平的提高。二是与时俱进,不断充实指标体系。改革在逐渐深入,经济在迅速发展,影响经济金融发展的因素在不断变化和更新,资料库的指标体系只有随着经济金融的发展不断更新,才能体现其自身的价值,为高质量地分析地区经济金融服务。三是加强对国库统计分析人员的培训。资料库的管理和维护是一项涉及多门学科知识的工作,国库统计分析人员至少要懂得计算机、经济、统计和数学等方面的一般知识。只有不断加强对国库统计分析人员的培训,才能使资料库更加充实和完善。
  
  参考文献:
  ①邵长年:《以创新推进国库统计分析工作》,中国金融,2004年第2期
  作者简介:何 煊(1975-),男,贵州毕节人,中国人民银行毕节地区中心支行,会计师,学历:本科,主要研究方向:区域经济和农村金融。
  
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